大成律师应邀参加全国工商联“民营企业内控监督机制建设专题调研座谈会”

为贯彻落实《中共中央、国务院关于促进民营经济发展壮大的意见》，推进构建民营企业源头防范和治理腐败的体制机制，支持和指导民营企业加强内部控制监督机制建设，全国工商联于10月30日上午在北京市通州区悦康药业集团就此专题开展调研，深入了解有关情况，研究提出对策建议。座谈会调研了解民营企业内控监督机制建设情况，为推进构建民营企业源头防范和治理腐败的体制机制、提升企业合规建设及依法治企能力提供参考。

全国工商联副主席方光华出席并做总结讲话，全国工商联法律服务部部长涂文主持会议。来自北京市工商联和路通企业管理集团、时代凌宇科技、凯博通投资、悦康药业集团、裕昌置业、中航智科技集团、贝壳找房科技公司的领导、企业主要负责人及专家刘俊海教授出席座谈会。

大成律师事务所高级合伙人徐永前律师应邀参加座谈并发言。结合法律合规领域的四个国际标准和国资委、财政部的相关政策规制，徐律师认为在内控监督机制建设当中，不可避免地会与企业合规管理体系建设工作存在一些交叉融合：借鉴“他山之石”以及财政部的内部控制基本规范，内控监督体系由5个要素组成，包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。合规管理体系则按照《中央企业合规管理办法》，以及ISO 37301及等同转化的GB/T35770等合规管理国家标准建设，要素主要包括：管理环境、组织与职责、合规制度、合规流程、举报与调查、合规评价、合规文化。两者相同的要素内容，比如风险评估手段和目标方面。尽管内控目标相对广泛，合规管理目标是聚焦于管控合规风险、创造价值，但都包含了企业要达到的对法律法规的遵守。从作为舶来品的“小合规”角度，合规是内控的一部分。但是在总书记多次强调“要研究中国法的域外使用”及中共中央、国务院《国家标准化发展纲要》出台后，在“全域合规”及国际标准中明确界定“合规统领”的大背景下，“一核二化三统领”就是大势所趋：“一核”就是指创造价值与防控风险相统一；“二化”就是保障公司治理体系和治理能力现代化、保障品牌和ESG发展持续提升优化；“三统领”（国有企业一般称“三协同”）是指合规协同法务、内控、风控、审计一体化融合；全域合规协同域内域外、全面全员、民刑行政、内规外规一体化融合；合规管理体系协同质量管理体系、安全生产体系、环境保护体系、社会责任体系、产权管理体系等一体化融合。

徐律师还结合即将修改的《公司法》相关内容，从公司良治的角度谈了对内控“监督”的看法。他认为，除了“监管”外，治理层还要从“激励优先、约束如影随形”的角度加强“督导”，督导公司建立一套党建引领、行之有效且内生为主的激励约束机制。特别是在《公司法》即将修改、企业可以更便捷实施股权激励的背景下，通过中长期的股权纽带使物质资本的拥有者和人力资本的拥有者可以更便捷的合理转化和相向而行。

最后徐永前律师结合大成在公司治理和合规管理体系建设方面的成功实践，建议各位民营企业家通过积极构建“治理现代、全面覆盖、有效运转、全球通行”的合规管理体系，担当作为，家国天下，勇做制度型开放的领头羊。