周亮等：内地香港民商事判决互认新安排——香港金融纠纷在内地执行实务分享

根据《新安排》的规定和相关实务经验，香港民商事案件在内地执行的流程大致可分为如下七个步骤：

1. 调查内地财产线索：通过工商登记、不动产、银行等多渠道核查财产。

2. 取得香港判决生效证明书：向香港高等法院提交申请。

3. 办理授权委托及公证转递：对申请材料进行香港公证转递。

4. 向内地法院提交承认与执行申请：向被申请人住所地、财产所在地中级人民法院提交申请。

5. 申请财产保全：在提交执行申请同时或之后，立即申请财产保全。

6. 内地法院审查与裁定：法院经审理后，作出是否认可香港判决的裁定。

7. 执行与财产处置：法院裁定获准后，进入财产执行及资金汇出环节。

《新安排》虽进一步明确了香港民商事案件在内地执行的流程，但在实操中，香港民商事案件的跨境执行仍存在一些难点。结合笔者团队最近办理跨境执行案件的实务经验，以下笔者团队将对香港金融纠纷在内地执行的实操难点进行分析。

1. 香港法院判决的生效证明书（“生效证明书”）的取得

在取得生效证明书时，香港金融机构需要注意以下实操问题，这些问题虽然一般不会导致最终无法取得生效证明书，但可能大大拖延执行进程：

（1）生效证明书需由香港金融机构委托香港律师申请，如果申请办理生效证明书的律师（“新任律师”）与参与香港判决的律师（“前任律师”）不同，在办理生效证明书前，香港金融机构需要向香港法院申请更换代理律师。

（2）办理生效证明书需要提交盖章版本的判决书、盖章的原讼传票及已送达的状书等文件，如果前任律师有保留相关文件，现任律师可通过向前任律师索取的方式取得。如果前任律师没有保留相关文件，现任律师可通过向香港高等法院申请的方式取得文件，但该等方式可能会消耗更多时间。

（3）香港高等法院在办理生效证明书时，可能要求香港金融机构补充提供如合同等额外证据材料，如果香港金融机构无法提供，香港高等法院可能不予办理生效证明书。

2. 办理授权委托及公证转递手续

根据《新安排》第8条和《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第16条、第17条规定，香港金融机构需要就身份证明材料、证据材料和对内地律师的授权委托办理公证转递手续，其中如果涉及外文文件的，需要附有中文译本。具体而言，根据笔者团队最近办理跨境执行案件的实务经验，需要公证的材料种类如下：

（1）商业登记证、注册证明书、周年申报表、董事名册等公司身份证明文件。

（2）授权内地律师的相关决议文件和授权文件。

（3）授权内地律师的授权委托书。

（4）香港法院判决书及生效证明书。

（5）在香港生成的财产线索证据（如有）。

由于内地法院要求所有外文文件提供中文译本，因此，在制作上述决议文件或授权文件时，建议制作中文版本或者中英对照版本，以减少日后可能需要额外进行的翻译流程。

3. 内地执行过程中的注意要点

（1）内地保全安排的注意要点

内地法院受理执行申请后至作出裁定前存在“空窗期”，被执行人可能转移财产。因此，为确保执行的完成，可以在向内地法院提交《认可和执行申请书》时，同步提交《财产保全申请书》及保函（一般由香港金融机构的内地关联机构出具相应的保函即可，无需保险公司保函），同时提供尽可能详细的财产线索及初步权属证明，提升保全成功率。

（2）内地和香港能否同时执行及如何避免重复执行

根据《新安排》第21条，被申请人在内地和香港特别行政区均有可供执行财产的，申请人可以分别向两地法院申请执行。应对方法院要求，两地法院应当相互提供本方执行判决的情况。但是若内地和香港同时启动执行程序，可能导致对被申请人超额执行。因此，为避免重复执行，内地法院将在审理时着重询问两地执行情况，确保内地和香港执行标的总额不超过判决确定的总债权金额。

4. 执行财产出境

内地财产执行后，执行所得财产的出境存在以下两种出境路径：

（1）通过法院的外汇账户实现执行款项资金出境。国家外汇管理局（“外管局”）《关于人民法院开立外汇账户有关问题的通知》【（96）汇管函字第246号】明确，具有涉外案件管辖权的法院，能够开立外汇账户，人民法院可以将强制执行的款项通过其外汇账户向境外当事人支付。但是，部分基层法院和中级法院存在未开设外汇账户的情况。由于汇款出境所需的程序繁琐，执行法院可能要求申请执行人提供境内收款账户，直接向该等境内账户支付执行案款。

（2）由境内当事人从外汇账户直接支付或经外管局核准后支付。如果相关交易支付不需要外管局核准，境内当事人可以直接将资金从外汇账户中汇出，反之则需要经过外管局核准。在实务中，由于金融纠纷往往涉及外债、跨境担保等被外汇管制的情况，一般情况下，在香港金融纠纷中，境内当事人无法不经外管局核准直接将资金汇出。

为避免潜在的执行困难，笔者团队建议香港金融机构在办理涉内地金融业务前期，注意以下要点：

（1）要求客户提供详尽财产线索及联系方式。

在授信或签约时，即要求债务人及担保人提供详尽的内地财产清单（不动产地址、持股公司名称、银行账户等）及有效内地联系方式（手机、常住地址）。同时，在合同中明确约定债务人的持续信息披露义务及违约责任，为后续财产追踪奠定基础。

（2）要求客户提供更多内地担保，或通过维好协议或安慰函等形式增信。

a)优先“硬担保”：在授信或签约时，尽量要求债务人提供内地不动产抵押、上市公司股票质押、境内银行账户质押等可在内地直接登记和执行的担保物权。

b)次选“软增信”：如没有内地担保，也可以通过签署维好协议、安慰函等非担保方式实现增信，并在文件中明确可强制执行的具体义务及管辖法律。

《新安排》为香港金融纠纷在内地执行开辟了高效新路径，但跨境执行程序仍存在诸多难点。为走好金融纠纷的“最后一公里”，香港金融机构需执行思维前置，构建涵盖财产线索、强化担保措施的金融业务管理体系，最大化跨境执行的实现效率与安全性，保证跨境金融业务的顺利开展。